Los bancos deberán informar a Hacienda de la residencia fiscal de los clientes
El real decreto, que se aprobará próximamente, cumple con las normas internacionales de intercambio de datos contra el fraude fiscal
Los bancos deberán informar a Hacienda sobre la residencia fiscal de los titulares y de aquellas personas que tienen el control sobre cuentas y depósitos. Esta obligación se incluye en un borrador de real decreto que se aprobará próximamente. Esta norma, que está en proceso de información pública, está previsto que entre en vigor el 1 de enero del 2017 con datos relativos al 2016.
La Agencia Tributaria intercambiará esta información con las autoridades fiscales del país o jurisdicción de la que sea el titular de la cuenta. De esta forma se ampliará a las cuentas y depósitos el ámbito de la directiva europea 2011/16 sobre intercambio de información entre autoridades fiscales.
Se trata, en esencia, de un intercambio de datos "automático y estandarizado" en el contexto de las iniciativas de la organización de países más desarrollados, la OCDE, contra el fraude fiscal.
La obligación de los bancos afectará a las personas, sean físicas o jurídicas (sociedadses), que ostentan la titularidad de las cuentas o bien tengan el control, "que sean residentes en algunos de los países o jurisdicciones con los que existe obligación de intercambiar información en el ámbito de asistencia mutua", según el borrador. El 29 de octubre del año pasado, un total de 51 países y jurisdicciones firmaron en Berlín un acuerdo sobre intercambio de este tipo deinformación.
El texto estipula la forma cómo las entidades financieras deberán cumplir con esta obligación de facilitar información.